Wat is estate-planning?

Estate-planning is het vaststellen hoe iemands erfenis, met inachtneming van de situatie van de familie en andere verkrijgenden, op een fiscaal zo verantwoord mogelijke wijze kan vererven. Door toenemende welvaart en de waardestijging van woningen en aandelen beschikken veel mensen over een aanzienlijk vermogen. De eerste vraag die je bij estate-planning moet stellen is: wie gaan wat erven? De tweede vraag is: wat is fiscaal de meest gunstige regeling (erfbelasting)? Pas wanneer op die vragen antwoord is verkregen, kan worden bezien of de gewenste estate-planning bij testament kan worden vorm gegeven of ook op een andere manier kan worden gerealiseerd, bijvoorbeeld door schenkingen. Deze vragen kunnen dus slechts individueel worden beantwoord. Bij de invulling op het antwoord van de vraag valt te denken aan regelingen als “een vruchtgebruiktestament”, een combinatie testament, een opvullegaat etc., om van erfbelasting en vrijstellingen nog maar te zwijgen.